Le leasing pour l’achat de véhicules présente de nombreux avantages en termes de bilan et de fiscalité. Lorsqu’une entreprise achète du matériel roulant, voitures, camionnettes, camions, elle a besoin de beaucoup d’argent. Le capital doit généralement être obtenu par le biais d’un crédit et est ensuite immobilisé dans les achats. Le leasing est une alternative à l’achat. Pour les entreprises qui souhaitent plus de flexibilité et moins de risques dans leurs acquisitions, le leasing d’entreprise est un modèle alternatif de financement qui présente de nombreux avantages.
Qu’est-ce qu’un leasing pour l’achat d’un véhicule ?
Contrairement à l’achat, le leasing permet à l’entreprise de ne payer que pour l’utilisation. L’entreprise ne paie que les loyers convenus dans le contrat de leasing. Tous les coûts de financement sont à la charge exclusive du bailleur. Les coûts sont fixés dans le contrat de leasing et répartis sur toute la durée d’utilisation. L’entreprise n’a donc pas besoin d’un investissement initial élevé et peut calculer avec des coûts connus à long terme.
L’entreprise peut conclure le contrat de leasing soit directement avec le concessionnaire automobile (leasing direct), soit indirectement via une société de leasing intermédiaire (leasing indirect).
Le leasing d’entreprise offre donc aux entreprises une alternative pour l’acquisition de voitures ou véhicules utilitaires. Une entreprise a le choix entre financer l’achat par des fonds propres ou par l’emprunt, ou si la location de biens d’équipement est plus intéressante que l’achat par financement à crédit.
Caractéristiques du leasing automobile
Le leasing a une durée de leasing de base fixe sans possibilité de résiliation. Le preneur de leasing supporte le risque d’investissement et les coûts de maintien de la valeur. Le risque de crédit est supporté par le bailleur. Cette forme de leasing est avantageuse pour les investissements coûteux comme les véhicules automobiles.
Avantages du leasing d’entreprise
L’achat d’un véhicule professionnel peut avoir plusieurs raisons. L’une d’entre elles est l’opportunité pour une entreprise d’étendre ou de renouveler sa flotte de véhicules. Les voitures de fonction peuvent également être proposées comme geste d’appréciation et de motivation d’un employé méritant. Ou encore, un véhicule représentatif est nécessaire pour donner une impression de professionnalisme aux clients et aux partenaires commerciaux. Quelle que soit la raison pour laquelle les entreprises ont besoin de nouveaux véhicules à usage professionnel, les groupes, les PME et les entrepreneurs individuels sont tous confrontés à la même question : acheter ou louer ? Les avantages énumérés ci-dessous aident à faire un choix.
Le leasing d’entreprise en tant qu’alternative de financement peut présenter de nombreux avantages. En transférant la propriété juridique au bailleur, les obligations sont également transférées au bailleur. Le preneur de leasing minimise ses risques et il en résulte des avantages de nature bilantielle et fiscale.
Flexibilité
L’entreprise gagne en flexibilité en ayant la possibilité d’avoir toujours des véhicules récents.
Remises intéressantes accordées par les concessionnaires
Les concessionnaires offrent des conditions particulièrement avantageuses aux clients professionnels, car ils profitent eux aussi de l’opération, par exemple en pouvant encore distribuer des voitures plus anciennes sur le marché en cas de changement de modèle imminent. Ceux qui optent pour une voiture d’occasion jeune et en bon état, un retour de leasing, une voiture de l’année ou de démonstration peuvent donc réaliser des économies substantielles.
Le leasing de flotte à des conditions avantageuses
Les remises accordées par les concessionnaires et les tarifs spéciaux sont courants, notamment pour l’achat de grandes quantités. On parle de leasing de flotte ou de leasing pour gros clients à partir de cinq véhicules du même constructeur ou du même type. En règle générale, plus le parc de véhicules loués est important, plus les taux de leasing sont avantageux. En combinaison avec un leasing à service complet, qui inclut les coûts des révisions et de certaines réparations, l’économie est encore plus importante.
« Pay as you earn » (payez comme vous gagnez)
Les loyers sont payés alors que l’objet du leasing peut déjà être utilisé. Il en résulte une congruence des effets et des coûts. Cela signifie que l’objet du leasing peut être financé pendant son utilisation.
Base de calcul sûre et sécurité de planification
Les taux de leasing sont fixés à l’avance. Même à long terme, les taux de leasing ne sont pas affectés par les changements de taux d’intérêt ou de notation.
Amélioration des liquidités
Le bailleur prend en charge le financement de l’objet. Le preneur de leasing dispose ainsi de moins de liquidités qu’à l’achat. L’entreprise conserve une marge de manœuvre financière.
La dépendance vis-à-vis des établissements de crédit est réduite
En utilisant le leasing d’entreprise comme modèle alternatif de financement, les entreprises deviennent moins dépendantes des banques. La diversification des sources de financement réduit la dépendance.
Neutralité du bilan
Le leasing est neutre sur le bilan si le contrat de leasing prévoit l’inscription à l’actif de l’objet du leasing chez le bailleur. Le preneur de leasing comptabilise les dépenses de leasing dans son compte de résultat comme une dépense d’exploitation. L’absence d’extension du bilan permet de maintenir le ratio de fonds propres.
Déductibilité fiscale
Les loyers de leasing sont entièrement déductibles fiscalement en Allemagne pour l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés en tant que dépenses, à condition que le preneur de leasing ne doive pas activer l’objet du leasing. C’est ce que stipulent les « décrets sur le leasing » du ministère fédéral des Finances.
A qui s’adresse le leasing d’entreprise ?
Le leasing commercial est en principe une forme de financement accessible à toutes les entreprises et à tous les indépendants. Il est particulièrement intéressant pour les entreprises de taille moyenne et les start-ups. En raison du manque de garanties de crédit disponibles ou de lignes de crédit déjà saturées, ces entreprises ont besoin d’autres sources de financement.
Les véhicules de société sont un élément important de l’équipement de l’entreprise, indépendamment du secteur d’activité, de la taille de l’entreprise et de sa forme juridique. Pour l’acquisition de véhicules de société, le leasing s’est établi depuis longtemps comme une alternative à l’achat et au financement classique par crédit. Le leasing est le modèle de financement le plus approprié pour les entreprises qui ne souhaitent pas grever le crédit de la banque ou qui ne disposent que de garanties de crédit limitées. Le leasing commercial offre une plus grande flexibilité tout en réduisant les risques. Les formes juridiques ou les travailleurs indépendants suivants en bénéficient :
- les sociétés de capitaux telles que la société à responsabilité limitée ou société anonyme
- les commerçants indépendants et les professions libérales.
Conclusion
Le leasing de voitures de société doit être bien réfléchi au préalable : Il n’est pas facile de se retirer d’un contrat de leasing ou de modifier le montant des mensualités. Le contrat doit être honoré en permanence jusqu’à son terme. Cela suppose des revenus suffisamment élevés ou un coussin qui résiste aux fluctuations financières.
Dans l’ensemble, le leasing commercial est une option de financement rentable pour de nombreuses entreprises, indépendants et jeunes entrepreneurs : les coûts correspondants peuvent être immédiatement et intégralement déduits des impôts ; la charge fiscale reste faible et les liquidités sont préservées. Il n’est pas nécessaire d’investir lourdement dans l’achat d’une voiture de société ou d’une flotte de véhicules.
